Лизинг

Предприятию или предпринимателю совсем не обязательно иметь в собственности имущество. Чтобы работать и зарабатывать, достаточно располагать правом использования этого имущества в течение определенного времени. Это особенно важно для тех предприятий, которые не располагают достаточными средствами для приобретения оборудования в собственность. В таких ситуациях приходят на помощь лизинговые компании. Лизинг позволяет произвести техническое перевооружение современным оборудованием предприятий, не располагающих значительными финансовыми средствами.
Лизинг - долгосрочная финансовая аренда имущества, при которой лизингодатель приобретает оборудование, транспорт у определенного продавца для предоставления его лизингополучателю во временное пользование с последующим выкупом.
Лизинг, по существу, - это кредит, только выраженный в товарной форме. Его особенность в том, что либо по истечении срока лизинга, либо при полном возмещении стоимости предмета лизинга имущество переходит в собственность лизингополучателя.
Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности. Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральным законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.

Преимущества лизинга по сравнению с банковским кредитом:
Возможность привлечь «длинные» деньги, т.е. сроком более одного года (банк дает их максимум на год).
Лизинговой компании не нужен залог, если оборудование ликвидно на вторичном рынке. В качестве обеспечения для лизинговой компании обычно выступает авансовый платеж, уплаченный потенциальным лизингополучателем, который находится в пределах 10-30% в зависимости от статуса и предназначения лизинговой компании.
Лизинг позволяет предприятиям легализоваться, т.е. совершенно легально минимизировать налогообложение. Лизинговые платежи в полном объеме относятся на себестоимость продукции (работ, услуг) лизингополучателя, значит – уменьшаются платежи по налогу на прибыль.
Снижение размера налога на имущество, т.к. при приобретении имущества по лизинговой схеме разрешено применение механизма ускоренной амортизации, позволяющей поставить объект лизинга на баланс лизингополучателя по завершении лизинговой сделки с минимальной остаточной стоимостью.
Возможность приобретения имущества без единовременного изъятия из оборота лизингополучателя значительных финансовых ресурсов.

Лизинговая сделка осуществляется следующим образом:
1. Лизингополучатель находит поставщика имущества, договаривается о цене, условиях поставки и гарантийного и технического обслуживания, составляет бизнес-план инвестиционного проекта и обращается в лизинговую компанию.
Обращаясь в лизинговую компанию, необходимо помнить, что они, как правило, работают с клиентами в радиусе 100-200 км от места расположения офиса, филиала или представительства. В противном случае услуга финансового лизинга становится слишком дорогой для лизингополучателя. Причина – в появлении дополнительных накладных расходов, которые войдут в состав лизинговых платежей за счет регулярной проверки наличия и состояния переданного имущества лизинговой компании, не говоря уже о расходах, связанных с осуществлением сделки (командировки, телефонные переговоры и т.д.).
2. Лизингодатель проводит экспертизу инвестиционного проекта на эффективность и ликвидность выбранного лизингополучателем имущества, проверку платежеспособности лизингополучателя. Оценивая проекты, лизингодатель должен дать ответ на следующие вопросы: достаточен ли планируемый уровень прибыли, насколько велик риск потери вложенных средств.

Процесс отбора инвестиционных проектов состоит из трех основных этапов:
Предварительная экспертиза:
На первом этапе экспертиза проводится на основе следующих стандартных документов (не являются обязательными для лизинговой компании):
заявка лизингополучателя на лизинг оборудования;
паспорт предприятия (данные о предприятии, его руководителях, учредителях, схема организационной структуры и т.д.);
бизнес-план;
копии учредительных документов;
копии финансовых документов предприятия (для юридических лиц);
справка о движении денежных средств по счету (выписка со счета в обслуживающем банке);
договор аренды (или права собственности) производственного помещения;
договор поставки сырья;
договор о намерениях (на реализацию произведенного товара, продукции);
документы по дополнительному обеспечению (в зависимости от объекта лизинга);
заключение аудиторов (по требованию).
В ходе предварительной экспертизы, как правило, отсеивается от 50 до 70% претендентов.
Основная экспертиза:
Основная экспертиза проводится лицами, имеющими базовые знания в области финансового анализа и владеющими методами оценки эффективности инвестиций. В процессе основной экспертизы осуществляются проверка конкретности используемых данных, расчет и анализ показателей инвестиций, платежеспособности и ликвидности, а также проводится анализ «чувствительности» проекта по различным сценариям.
Заключительная экспертиза:
Заключительная экспертиза производится по результатам предварительной и основной экспертиз специалистами лизинговой компании.
3. Подготовка договора поставки и договора страхования имущества.
4. Заявка, направляемая лизинговой компанией банку о предоставлении займа для проведения лизинговой сделки.
5. Экспертиза инвестиционного проекта банком. Заключение банка. Принятие решения кредитным Советом банка о финансировании (выделении ссуды) лизинговой компании. Заключение договора займа.
6. Оформление и подписание договора лизинга, перечисление авансового платежа лизингополучателем.
7. Подписание договора поставки, договора страхования имущества и перечисление денежных средств в соответствии с этими договорами. Ответственность за обеспечение сохранности предмета лизинга и устранение любого ущерба, причиненного как при транспортировке, так и в процессе его дальнейшей эксплуатации, устанавливается договором лизинга в зависимости от волеизъявления сторон. В этой связи в качестве страхователя по указанным видам страхования может выступать как лизингодатель, так и лизингополучатель. С даты подписания акта приемки предмета лизинга и до конца срока действия договора лизинга все риски несет лизингополучатель.
8. Получение имущества лизингополучателем.
9. Поэтапные лизинговые платежи (по договору лизинга). Обычно специалистами лизинговой компании составляется несколько вариантов лизинговых платежей, из которых затем выбирается оптимальный для лизинговой компании и лизингополучателя, который закладывается в договор лизинга.
10. Поэтапные платежи по договору займа.
11. Оформление отношений по дальнейшему использованию имущества после окончания срока лизинга путем подписания акта приемки-передачи.
Одна из первых лизинговых компаний Республики Татарстан, работающих на рынке лизинговых услуг с субъектами малого предпринимательства стала ООО «Лизинговая компания малого бизнеса Татарстана», зарегистрированная в 1996 году. Компания имеет свои представительства в крупнейших городах Республики: Альметьевске, Зеленодольске, Нижнекамске, Набережных Челнах и Чистополе.

Юридический адрес и контактные телефоны:
420107, г.Казань, ул. Петербургская, 50, тел. /факс (843) 570-40-13, 570-54-44